在會計工作中，對于應收/應付的記賬憑證需要由相關的人員進行審核和簽字確認。根據(jù)上述提供的信息，如果收付款是發(fā)生在企業(yè)內部之間，則可以按照以下步驟編制相應的記賬憑證：

　　1.確定收付款的對象和金額。例如：“采購部門向生產(chǎn)部門購買原材料”、“銷售部門向客戶收取貨款”等。

　　2.在記賬憑證的摘要欄中填寫“收入/支出”字樣以及對應的項目名稱和數(shù)量。如“采購部購入材料一批，單價為50元，共計3000元”。

　　3.如果涉及到現(xiàn)金或銀行存款，則在摘要欄注明“現(xiàn)金/銀行存款”；如果是轉賬支付，則需要在摘要欄注明“轉帳”。同時，還需要記錄支付日期和支付方式（現(xiàn)金或轉賬）。

　　4.在記賬憑證的借方欄中記錄相應的科目和對應的余額；在貸方欄中記錄相應的科目和對應的余額變化。例如，在“原材料”科目的借方記錄3000元的余額，同時在貸方記錄3000元的余額變化。

　　5.在記賬憑證的下方，需要加蓋財務專用章或者由出納人員簽名或蓋章以表示該憑證已經(jīng)經(jīng)過了審核并符合規(guī)定要求。